Depuis l’instauration en 2017 par l’Union Européenne (UE) de ses fameuses listes noires et grises des pays non (ou peu) coopératifs en matière fiscale et de lutte contre l’évasion fiscale des multinationales et des grandes fortunes, le Maroc et l’île Maurice qui aspirent, chacun de son côté, à s’ériger au rang de première place financière africaine, se livrent à un véritable duel à distance.

En effet, tant Port Louis que Casablanca cherchent par tous les moyens de mettre en place les mesures nécessaires pour entrer en bonne grâce d’un espace économique qui fait partie des premiers émetteurs de capitaux privés et d’aide au développement… notamment vers l’Afrique. Et ce duel semble tourner aujourd’hui en faveur du Maroc… qui a grandement besoin des capitaux étrangers pour remonter la pente de la crise économique sans précédent causée par la pandémie du Covid-19.

Aussi, si au pays d’Ibn Batouta on déplore tout même depuis quelques jours le maintien dans la dernière liste grise de l’UE (publiée la semaine dernière) mais en étant optimiste quant aux chances de notre pays d’en sortir dès février 2021 au lendemain de la finalisation de l’évaluation par l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) du nouveau régime fiscal de Casablanca Finance City (procédure qui a pris du retard à cause de la pandémie de Covid-19), il en va tout autrement du côté de l’île principale de l’archipel des Mascareignes. Celle-ci vient carrément de faire officiellement son entrée dans la liste noire de l’UE en raison, selon des diplomates européens, « des carences stratégiques qui font peser une menace significative sur le système financier de l’Union ». Le petit pays de l’Océan Indien rejoint ainsi la Barbade, le Botswana, le Cambodge, le Ghana, la Jamaïque, la Mongolie, le Myanmar (Birmanie), le Nicaragua, le Panama et le Zimbabwe dans la liste des pays les plus stigmatisés pour leur manque de lutte contre le blanchiment de capitaux et les financements illicites.

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Une telle stigmatisation par l’UE est lourde de conséquences car les pays ainsi épinglés font face à plusieurs types de sanctions. Financièrement d’abord, puisque les fonds accordés par plusieurs programmes comme le Fonds européen pour le développement durable (FESD) ou les Fonds européens pour l’investissement stratégique (EFSI) pourront encore être investis dans ces nations, mais seulement sous la forme d’investissements directs, et non plus par l’intermédiaire d’entités implantées dans ces juridictions.

Ensuite, la Commission Européenne enjoint également les pays membres d’adopter des sanctions coordonnées contre ces pays. Enfin, le maintien dans la liste noire de l’UE risque aussi de dissuader certains groupes internationaux d’ériger leurs sièges régionaux ou continentaux à Port Louis, voire d’intimer à d’autres de transférer les leurs (déjà implantés sur place) vers d’autres pays africains qui ne sont pas « blacklistés » par l’Union Européenne et qui peuvent se vanter d’offrir des avantages comparables. Cela pourrait bien être le cas d’autres capitales financières africaines à commencer par Casablanca qui aspire à travers Casablanca Finance City, à s’imposer à l’échelle continentale comme une place financière de premier ordre et qui, bien souvent, s’impose d’ores et déjà comme une alternative crédible à l’île Maurice pour les investisseurs et les institutions qui élisent leurs quartiers généraux et/ou domicilient leurs holdings de tête pour le continent noir, en fonction de critères où la compétition fait justement rage entre le Maroc et l’Île Maurice. On en cite le classement Doing Business de la Banque Mondiale, la bonne gouvernance, la fiabilité et la solidité du système bancaire, l’existence d’une main-d’œuvre qualifiée et bilingue si possible (anglais et français), un système juridique rassurant, une stabilité politique, une fiscalité attrayante (élément de moins en moins évident avec les contraintes imposées justement par l’UE) et de nombreux accords bilatéraux et multilatéraux avec les pays africains (notamment dans les domaines de la fiscalité, du commerce et de l’investissement).

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Notons que l’offshore mauricien abrite près d’un millier de fonds d’investissements, 450 structures de capital risque et 23 banques internationales. Ayant été mis en place pour l’essentiel dans les années 1990, cette activité génère une manne substantielle de devises et de revenus pour le pays dont les services financiers incarnent le pan le plus prépondérant dans le PIB.

Rappelons qu’à la suite de plusieurs scandales dont les Panama Papers et Lux Leaks, la mise en place en 2017 des listes européennes (noires et grises) des juridictions non coopératives à des fins fiscales est devenue l’outil de prédilection de l’UE en matière de fiscalité. Elles visent à contribuer aux efforts en cours pour promouvoir la bonne gouvernance fiscale dans le monde.